Vinstberäkning vid fastighetsförsäljning

Din vinstskatt är 22 procent av slutsumman. (Om du har sålt med förlust - går vi igenom det lite längre ned i artikeln.) Skatten ligger idag på 22 procent av vinsten - och du ska deklarera och betala skatten till Skatteverket. På denna reavinst betalar du vinstskatt för din fastighet. Vinst eller förlust:

  • Vi börjar med att ta det troliga slutpriset på din fastighet och subtraherar försäljningskostnaderna, inköpspriset, inköpskostnaderna samt eventuella kostnader för ny-, till- eller ombyggnad.
  • Resultatet av denna beräkning visar om du gör en vinst eller förlust.

Beräkning:

  • Vinst eller förlust = slutpris – försäljningskostnader – inköpspris – inköpskostnader – förbättringar

2.

Skattereduktion vid förlust:

  • Om du gör en förlust, beräknar vi skattereduktionen:
    • Förlust upp till 100 000 kr ger 30% i skattereduktion.
    • Förlust över 100 000 kr ger 21% i skattereduktion på den överskjutande delen.

Beräkning:

  • Avdragsgill förlust = total förlust / 2
  • Skattereduktion = (första 100 000 kr av avdragsgill förlust * 0.3) + (överskjutande belopp av avdragsgill förlust * 0.21)

Beräkningen i detta formulär är en förenklad uträkning och är ej att se som fullständig.

Senast den 2 maj 2025 ska deklarationen för 2024 lämnas in. Om du sedan säljer denna bostad och köper en ny ersättningsbostad kan du, om villkoren är uppfyllda, ansöka om ett nytt uppskov.


I vissa fall kan uppskovsbeloppet överföras till den nya ägaren. När du räknar ut vinstskatten för din bostad, utgå från försäljningspriset och gör följande avdrag och tillägg:

  • Försäljningsutgifter (mäklararvode, annonsering, etc.)
  • Inköpspris
  • Förbättringsutgifter (renoveringar och tillbyggnader)
  • Kapitaltillskott
  • Andel av inre reparationsfond vid försäljningen

Och lägg sedan till:

  • Andel av inre reparationsfond vid köpet
  • Återföring av uppskov

Resultatet är din vinst eller förlust.

Vill du veta mer om vilka avdrag du kan göra vid en husförsäljning, rekommenderar vi artikeln: Avdrag vid husförsäljning

Räkna ut vinstskatten för bostad: hus, villa, ägarlägenhet eller tomt

För att beräkna vinstskatten för en bostad, såsom villa eller ett småhus, samt för ägarlägenheter och tomter, gör du på följande sätt som när du räknar ut vinstskatten på din bostadsrätt.

Ordet reavinst - eller realisationsvinst - är ett äldre uttryck för kapitalvinst.

När ska vinstskatten betalas?

Försäljningen ska deklareras året efter du skrivit kontrakt. För mer detaljerade skattefrågor och stöd för hur du räknar ut uppskov, rekommenderar vi att du kontaktar Skatteverket direkt.

Beräkna vinst vid bostadsförsäljning

Använd gärna vår kalkylator för att räkna ut din vinst vid bostadsförsäljningen.

Annars måste uppskovet återföras till beskattning.
Vid övergång av bostaden till en ny ägare genom arv, testamente eller bodelning, återförs uppskovet vanligtvis till beskattning. Perfekt om du funderar på att sälja eller bara är nyfiken! Oavsett om du har gjort en vinst eller förlust måste du ta upp försäljningen i din inkomstdeklaration.

Du deklarerar din fastighetsförsäljning samma inkomstår som du och köparen skrev under köpekontraktet.

Om du säljer och sedan ska köpa nytt, är det bra att veta hur mycket pengar du kan ta med dig in i nästa affär. Behöver du beräkningshjälp för din bostadsförsäljning? Skatteverket erbjuder stöd för hur du deklarerar vinstskatten för din bostadsförsäljning samt skatt vid försäljning av hus och möjligt uppskovsbelopp.

Deklarationen av din bostadsförsäljning kan göras direkt via Skatteverkets internettjänst Inkomstdeklaration 1.

Kapitalförluster för privatbostäder är avdragsgilla till 50 procent och ger dig en skattereduktion. Men det finns några fler datum att hålla reda på:

Viktiga datum för deklaration av bostadsförsäljning 2024

  • 2 mars – Sista dag att skaffa digital brevlåda för att få deklarationen digitalt.

  • 3–7 mars – Deklarationen skickas till digital brevlåda.

  • 7 mars – Deklarationen finns som pdf på Mina sidor.

  • 17 mars–15 april – Pappersdeklaration skickas ut.

  • 18 mars – Deklarationen öppnar, du kan deklarera digitalt.

  • 2 april – Sista dag att godkänna deklarationen utan ändringar för tidig skatteåterbäring.

  • 2 maj – Sista dag att deklarera (om du inte har anstånd, då gäller 2 juni)

Slutskattebesked och skatteåterbäring

  • 7–11 april – Skatteåterbäring för de som deklarerat digitalt senast 2 april, utan ändringar.

  • 2–6 juni – Slutskattebesked och skatteåterbäring för de som deklarerat senast 2 maj.

  • 4–8 augusti – Slutskattebesked och skatteåterbäring för de som inte fick det i april eller juni.

  • 8–12 december – Slutskattebesked och skatteåterbäring för de som deklarerat senare eller saknar skatteregistrering i Sverige.

Betalning av kvarskatt

  • 12 februari – För att undvika ränta om kvarskatten överstiger 30 000 kr.

  • 5 maj – För att undvika ränta om kvarskatten är högst 30 000 kr.

  • 14 juli – Betalning för de som fick slutskattebesked i april.

  • 12 september – Betalning för de som fick slutskattebesked i juni.

  • 12 november – Betalning för de som fick slutskattebesked i augusti.

  • 12 mars 2026 – Betalning för de som fick slutskattebesked i december.

Datumen är hämtade från Skatteverket.se

Vad är vinstskatt, kapitalvinstskatt och reavinst?

Vinstskatt kallas även för kapitalvinstskatt eller reavinstskatt - och är en skatt du måste betala om du säljer din bostad med vinst.

Vilken dag köparen tillträder bostaden spelar ingen roll i det här sammanhanget. Du beskattas inte för hela vinsten, utan endast 22/30 av den beskattas.